做利潤(rùn)表的時(shí)候：比如你九月計(jì)提的所得稅在科目匯總表上金額是在借方，但九月份期末計(jì)提的所得稅要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，九月份期末的所得稅無(wú)余額，這樣的話，你做利潤(rùn)表的時(shí)候所得稅當(dāng)然是做在九月份��！

計(jì)提所得稅時(shí)： 借：所得稅

                                 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)：借：本年利潤(rùn)

                                 貸：所得稅

（責(zé)任編輯：張曉軒）