在基金的運作過程中開放式基金收益來源主要有以下三點：

　　◎利息收入：指投資國債、金融債、企業(yè)債或銀行存款產(chǎn)生的利息給付；

　　◎資本利得：指買賣股票或債券獲得的差價收入；

　　◎其他收入：指運用基金資產(chǎn)帶來的成本或費用節(jié)約計入的收入。

　　這些收益均包含在基金單位資產(chǎn)凈值中，到一定時候會按照基金契約以分紅形式分配給投資者。