基金投資于證券市場的收益有三個來源：

　　(1)投資標的(股票、債券等)的分紅和利息；

　　(2)資本利得，一般通過持有的金融產品價格的上漲實現(xiàn)。

　　(3)其他收入，因基金資產帶來的成本或費用的節(jié)約計入收益。