基金凈值，就是指每份基金的凈資產(chǎn)價(jià)值。而基金單位凈值即每一份基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值，相當(dāng)于基金的資產(chǎn)總額減掉總欠債后的額度再除基金所有發(fā)行的企業(yè)市場(chǎng)份額數(shù)量。

　　基金單位凈值的估值

　　基金單位凈值估值是指按一定價(jià)格估計(jì)基金凈資產(chǎn)，是計(jì)算企業(yè)基金凈資產(chǎn)的重要組成部分。基金通常在證券銷售市場(chǎng)投資各種投資專用工具，如股票、債券等。因?yàn)檫@類財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格是不斷變化的，只有每天重新計(jì)算企業(yè)基金的凈資產(chǎn)值，才能及時(shí)反映基金的投資使用價(jià)值。原則如下：

　　1、發(fā)售股票和債券按計(jì)算日收市價(jià)計(jì)算，當(dāng)日無交易的，按最近一個(gè)交易日收市價(jià)計(jì)算;

　　2、即將上市的股票以其成本價(jià)計(jì)算;

　　3、即將上市國債券及未期滿存定期，以本錢加計(jì)至估值日的應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算;

　　4、如遇特殊情況而沒法或不適合以上要求確定財(cái)產(chǎn)使用價(jià)值時(shí)，基金管理員按照相關(guān)要求申請(qǐng)辦理。